Financial Systems: Structuring Principles in an Adaptive Design Approach

Формирование и развитие любых типов систем, включая финансовые, должно базироваться на использовании верных методологических принципов построения, комплексно учитывающих особенности структурных трансформаций во внутренней и внешней средах. Тем более, если это касается адаптивного проектирования финансовых систем. Системный подход, есть суть методология исследования объектов как систем, имеющих взаимосвязи элементов для достижения определенных целей. Адаптивная концепция же предполагает оптимизацию взаимодействия элементов системы во взаимосвязи с происходящими в ее структуре и внешней среде изменениями. Такие системы принадлежат к классу самоорганизующихся.

Целью работы является разработка принципов структурно-организационного построения положений адаптивного финансового проектирования структур экономических субъектов в условиях трансформационной экономики.

Методы исследования, базируются на системном подходе, а также положениях процессного, структурного, функционального и интеграционного подходов. Также использовались общие и специальные методы научного познания: метод диалектической логики, монографический, наблюдения, анализа и синтеза, сравнения, аналогий. Научная гипотеза заключается в возможности применения общесистемных и структурных положений исследования в концепции адаптивности финансовых структур различного уровня и направленности.

Показательно, что в отечественной науке, исследованием проблематики финансового менеджмента занимались И. Т. Балабанов, И. А. Бланк, В. В. Ковалев, Л. Н. Павлова, В. П. Савчук, Р. С. Сайфулин, Е. С. Стоянова, А. Д. Шеремет и др. Разработке проблем стоимостных особенностей функционирования и оценки бизнеса посвятили работы С. В. Валдайцев, Н. Н. Думная, В. В. Ковалев, М. Г. Назаров, М. А. Федотова, К. В. Щиборщ и др. Системные исследования организационных аспектов функционирования экономических субъектов нашли отражение в трудах А. Н. Аверьянова, И. В. Блауберга, А. А. Богданова, П. М. Керженцева, Э. М. Короткова, Б. З. Мильнера, П. В. Шичкина и др.

Среди зарубежных ученых, занимавшихся системными исследованиями организаций, проблематикой функционирования финансовых активов и фондов и стоимостных отношений, можно выделить: М. Альберта, Л. Берталанфи, Ю. Бригхема, С.Л. Брю, Дж. Ван Хорна, Дж. Вумека, Л. Гапенски, Д. Джонса, П. Друкера, Дж. Кейнса, Дж. К. Лафту, К. Р. Макконнелла, Г. Марковица, М. Мескона, Г. Минцберга, Ф. Модильяне, М. Мэй, Дж. Мэнвила Хэрриса, А. Раппопорта, Г. Саймона, Д. Уильямса, Ф. Хедоури, Р. Хиггинса и др.

Однако, несмотря на очевидную теоретическую и практическую значимость важность исследования финансовых систем различного уровня, проблематике их структурного построения и адаптивной направленности функционирования в условиях трансформационных процессов современности уделяется недостаточно внимания

Адаптивность, это форма поведения системы, которая способствует ее самоорганизации, закреплению свойств, определивших появление системы и успешное ее существование, развитие в эволюционных трансформациях. Такие системы принадлежат к классу самоорганизующихся и характеризуются способностью изменять порядок и устройство в зависимости от влияния факторов. Указанные выше принципы базируются на использовании устойчивых объективных закономерностей развития любых видов систем и в частности социально-экономические, к которым и относятся системы финансовые. Основоположником общей теории систем является А.А. Богданов, сформулировавший исходные положения в своем труде «Тектология. Всеобщая организационная наука»

К принципам структуризации следует отнести положения, которые можно условно обозначить как объективные, присущие большинству систем

1. Принцип композиции предполагает разумное согласование различных целей и задач в направлении реализации миссии системы. При подготовке планов финансирования целей развития должно быть обеспечено разумное сочетание всевозможных форм и методов финансирования проектов в рамках бюджетирования.

2. Принцип пропорциональности рассматривается как необходимость разумного соотношения частей в целом (именно он предполагает приоритет целого над составляющими его частями). Соблюдение соотношения собственных и заемных, привлеченных средств позволяет надеяться на продолжение финансирования в рамках открытых кредитных линий или заявок на перспективу.

3. Принцип наименьших заключается в пределе устойчивости цепи, системы обусловленной устойчивостью слабейшего ее элемента (характеристика самого слабого элемента не позволит достичь высоких показателей других составляющих системы). Недостаточность собственных средств может служить ограничением при получении заемных источников финансирования целевых мероприятий.

4. Принцип онтогенеза обусловлен наличием базовых – имманентных, характеристик порождающих идентичные структурные особенности эволюционирования (сходными являются этапы рождения, развития и угасания систем). Учредители, крупнейшие акционеры и игроки бизнеса будут определять важнейшие перспективы и особенности его развития.

5. Принцип синергии заключается в реализации цели более высокого порядка, нежели той, которая обусловлена лишь простым взаимодействием элементов этой совокупности (в результате реализуются уникальные особенности развития взаимодействия частей ради достижения эффективных результатов целого образования). Синхронизация доходно-расходной деятельности субъекта, а также знание финансовых особенностей реализуемого проекта позволит максимизировать эффективность каждого из его этапов с позиции соотношения издержек и прибыли.

6. Принцип соответствия «информативность-упорядоченность» предполагает, что уровень информативности системы определяет и степень ее упорядоченности. Например, заявка на финансирование, гранты или другие формы целевой поддержки напрямую зависит от информированности заинтересованного объекта об особенностях и специфики конкурса и подаваемой документации, критериев соответствия заданным условиям.

7. Принцип самосохранения означает, что любая система старается сохранить свое состояние жизнеспособности. В этом смысле, сохранение достаточного уровня финансирования, резервов, показателей финансовой независимости будет служить условием сохранения или устойчивости и адаптации бизнеса или проекта меняющимся условиям.

8. Принцип организации предполагает рассмотрение любого образования через соотношение внутренней и внешней сред, т.е. системно. Такое понимание достигается через тщательный учет финансовых условий обеспеченности системы ее внутренним запросам с учетом специфики функционирования, деятельности.

9. Принцип относительности предполагает понимание четкого соотношения и упорядоченности элементов из их возможной совокупности, исключительно ради достижения цели более высокого порядка. Так, например, тот или иной бизнес может в последующем дробиться (менять свои границы и быть порождающим иные направления деятельности или обособленным или вновь созданным), «сливаться» ради укрупнения, ликвидироваться и пр.

10. Принцип соотносительности организационной формы системы и ее внешней среды. Например, акционерные общества или открытое размещение (IPO) акций на внешних рынках предполагает максимальное привлечение капиталов сторонних игроков, а закрытое акционерное общество или компании с государственным участием могут это участие ограничивать.

11. Принцип совместимости компонентов системы между собой по соответствующим параметрам, критериям. Так источники финансирования того или иного проекта могут подбираться исходя из критериев срочности, прав собственности и т.д.

12. Принцип минимизации числа ступеней и звеньев в системе при соблюдении целевой эффективности функционирования. Такое положение наблюдается например при минимизации издержек или бюджетной эффективности реализуемых мероприятий.

Принцип приоритета обеспечения целевых ориентиров развития над возмущающими отклонениями. В этом случае стратегически важные ориентиры должны быть достигнуты несмотря на эпизодические, частные отклонения и диспропорции финансирования.

Таким образом, заявленная гипотеза возможного применения общесистемных и структурных положений исследования в концепции адаптивности финансовых структур различного уровня и направленности вполне работоспособна, а адаптивный подход приобретает значимость рассмотрения системы с точки зрения ее сохранения и развития, несмотря на происходящие изменения. В основе такой направленности теории систем лежит редукционный подход, имеющий своей сущностью конструирование знания на базе имеющихся разработок. Следует помнить, что особенности функционирования финансового механизма любого экономического субъекта при адаптивном проектировании его финансовой деятельности задействуют основные части системы – объект, субъект, процесс управления, что позволяет подойти к распределению функциональных обязанностей и проектировать организационные структуры управления во взаимосвязи с объектом управления – финансовыми ресурсами. Реализация функций управления в зависимости от уровня рассмотрения специфична, а само адаптивное проектирование должно учитывать фактор цикличности системы финансовых ресурсов.